全過程投資控制需要確定造價(jià)管理的地位

    建設(shè)項(xiàng)目投資管理國(guó)外通常采用全過程控制方式，我國(guó)自 20世紀(jì) 80 年代起也在推行這一方式，但推行效果仍不盡人意，原因之一是在建設(shè)項(xiàng)目從事投資控制工作的造價(jià)師或造價(jià)咨詢管理機(jī)構(gòu)沒有確定地位，不像建造師始終是工程項(xiàng)目實(shí)施的管理者，而是替補(bǔ)或陪襯。投資( 造價(jià)) 管理由于執(zhí)業(yè)資格主體的不確定性，使得管理工作不連續(xù)，不能實(shí)現(xiàn)全過程控制。

    1. 建設(shè)項(xiàng)目全過程投資( 造價(jià)) 控制

    工程建設(shè)管理是一項(xiàng)復(fù)雜而專業(yè)的工作，它的三大控制目標(biāo)是質(zhì)量、進(jìn)度和投資。三大目標(biāo)是個(gè)既統(tǒng)一又矛盾的整體，其理想值是高質(zhì)量、低投資、短工期。通常人們對(duì)工程進(jìn)度和質(zhì)量很重視，而對(duì)工程造價(jià)控制關(guān)注不多，在實(shí)際的工程建設(shè)中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)預(yù)算超概算，決算超預(yù)算的現(xiàn)象，主要是因?yàn)闆]有進(jìn)行工程造價(jià)的全過程控制。建設(shè)項(xiàng)目的花費(fèi)站在業(yè)主角度是投資，而站在項(xiàng)目管理角度是造價(jià)。投資( 造價(jià)) 控制是多層次多方面的，從編制投資估算、初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算和確定招投標(biāo)合同價(jià)，到最后的竣工決算，由粗到細(xì)、由淺入深的逐步分解、逐層控制。

    全過程投資控制是要在目標(biāo)效果、建設(shè)投入、壽命周期等因素形成的系統(tǒng)中，根據(jù)各階段工作的性質(zhì)和特點(diǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制，尋求合理、有效的任務(wù)組合和解決方案，改變工程中造價(jià)估算、概算、預(yù)算和承包合同價(jià)、竣工決算價(jià)缺乏連續(xù)性的狀況，從而盡可能地為建設(shè)項(xiàng)目創(chuàng)造效益。對(duì)工程項(xiàng)目造價(jià)進(jìn)行全過程控制不僅可有效防止突破投資限額，其更重要的是可促進(jìn)建設(shè)、施工以及設(shè)計(jì)單位的管理，從而使投入建設(shè)項(xiàng)目的人力、物力、財(cái)力等有限資源得到充分利用，最終取得最佳的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

    國(guó)外建設(shè)項(xiàng)目投資控制與項(xiàng)目管理模式相對(duì)應(yīng)，具有代表性的有項(xiàng)目管理模式、工料測(cè)量師模式和工程積算模式三種。

    以美國(guó)為代表的建設(shè)項(xiàng)目管理模式( CM 模式)［1］，其投資控制特點(diǎn)是以項(xiàng)目質(zhì)量及目標(biāo)效果為主線，成本分析、設(shè)計(jì)方案經(jīng)濟(jì)評(píng)估、工程材料及施工工藝等經(jīng)濟(jì)方面建議圍繞項(xiàng)目品質(zhì)進(jìn)行，雖沒有標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的工程量計(jì)量方法，招標(biāo)文件中也沒有工程量清單，每個(gè)投標(biāo)商都要根據(jù)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)圖紙計(jì)算工程量，然后依據(jù)自己所掌握的有關(guān)勞務(wù)、材料、設(shè)備的價(jià)格以及確定的管理方式和工藝技術(shù)計(jì)算費(fèi)用和利潤(rùn)。承包商設(shè)有專門負(fù)責(zé)成本控制的機(jī)構(gòu)和人員，有自己的成本估價(jià)系統(tǒng)。美國(guó)計(jì)算工程成本的標(biāo)準(zhǔn)不是由政府部門組織編制的，而是由行業(yè)協(xié)會(huì)、企業(yè)或政府機(jī)構(gòu)根據(jù)自身的具體情況制訂相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。各地的咨詢機(jī)構(gòu)根據(jù)本地區(qū)的特點(diǎn)和數(shù)據(jù)積累，制定出單位面積的消耗量和計(jì)價(jià)指標(biāo)，由此作為所管轄項(xiàng)目的成本估算標(biāo)準(zhǔn)。

    以英國(guó)、我國(guó)香港為代表建設(shè)項(xiàng)目管理投資控制采用工料測(cè)量師模式［2］，這種模式的特點(diǎn)是以目標(biāo)成本控制為主線，一經(jīng)批準(zhǔn)或確定投資估算，便以此為目標(biāo)，進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證和設(shè)計(jì)優(yōu)化及相關(guān)專業(yè)協(xié)調(diào)。工程量計(jì)算使用的是測(cè)量師學(xué)會(huì)編制的建筑工程量計(jì)算規(guī)則，工程計(jì)價(jià)依據(jù)成本指數(shù)和價(jià)格指數(shù)。指數(shù)由政府和企業(yè)各自獨(dú)立發(fā)布，建筑工料綜合成本指數(shù)、人工指數(shù)和材料價(jià)格指數(shù)是建筑署和私人工料測(cè)量行分別編制的。建筑署按季編制的投標(biāo)價(jià)格指數(shù)主要用于協(xié)助評(píng)估目的的建筑成本數(shù)據(jù)調(diào)整，同時(shí)用于建筑署負(fù)責(zé)的新建筑工程項(xiàng)目投標(biāo)價(jià)格水平的衡量指標(biāo)，工料測(cè)量師編制的成本指數(shù)是評(píng)標(biāo)及成本控制的依據(jù)。

    日本建設(shè)項(xiàng)目管理投資控制采用工程積算計(jì)價(jià)模式［3］，這種模式的特點(diǎn)是按階段進(jìn)行投資控制，應(yīng)算作以工期為主線，控制的重點(diǎn)在“量”和“價(jià)”上，其工程“量”和“價(jià)”是分開的，量是公開的，價(jià)是保密的。所有工程一般先由建筑積算人員按“建筑工程積算基準(zhǔn)”規(guī)則、設(shè)計(jì)圖及設(shè)計(jì)書計(jì)算出工程量，并對(duì)工程數(shù)量進(jìn)行調(diào)查、記錄和合計(jì)，形成建筑物的清單，進(jìn)行價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。日本的工程造價(jià)管理類似我國(guó)的定額取費(fèi)方式，其工程計(jì)價(jià)的前提是確定數(shù)量，即工程量。建設(shè)省制定一整套工程計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，即“建筑工程積算基準(zhǔn)”，該基準(zhǔn)被政府公共工程和民間工程廣泛采用。

    無論以哪一個(gè)要素為主線，三種控制模式均以技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析為控制造價(jià)的主要手段，以期獲得最優(yōu)性價(jià)比，更重要的是無論采用哪種模式，負(fù)責(zé)造價(jià)控制的人員或機(jī)構(gòu)始終不變。

    我國(guó)的工程項(xiàng)目投資控制管理將上述三種管理模式混合在一起，與日本工程積算模式相似度高些，但沒有形成系統(tǒng)。建設(shè)方傳統(tǒng)上習(xí)慣將造價(jià)師劃歸工程部或工程總監(jiān)管理，不能獨(dú)立行使管理權(quán)利，即使聘請(qǐng)?jiān)靸r(jià)咨詢機(jī)構(gòu)，造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)也往往作為第三方，總是在工程算賬時(shí)才想起咨詢公司，可此時(shí)咨詢公司對(duì)事前、事中的控制和監(jiān)管不到位，對(duì)承包合同、工程月度款、簽證、變更中涉及造價(jià)的內(nèi)容管理不力，導(dǎo)致結(jié)算扯皮，甚至引起法律糾紛，最終影響項(xiàng)目的竣工。出現(xiàn)這些問題后又常常將矛頭指向造價(jià)師或造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)，其地位十分尷尬。因此，在建設(shè)項(xiàng)目的初始階段造價(jià)師就介入或引入工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)，獨(dú)立進(jìn)行全過程控制，根據(jù)投資人的要求以及建設(shè)的客觀條件進(jìn)行綜合研究，確定一套切合實(shí)際的方法和措施，對(duì)投資決策階段、設(shè)計(jì)、承發(fā)包和施工階段的工程造價(jià)進(jìn)行積極主動(dòng)的控制，改變目前造價(jià)師工作范圍僅控制工程付款比例，具體說就是做到中期不超付和結(jié)算不多付，不管前( 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和方案確定) ，不顧后( 運(yùn)營(yíng)成本是否合理) 的局面，以達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，真正有效地控制項(xiàng)目投資、合理安排建設(shè)資金。

    我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制方式倡導(dǎo)的和實(shí)行的不一致的根源固然與造價(jià)師及造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)自身水平有關(guān)，但與我國(guó)投資控制理論、投資控制機(jī)構(gòu)和投資控制執(zhí)業(yè)管理體制及市場(chǎng)環(huán)境對(duì)造價(jià)管理人員和造價(jià)管理機(jī)構(gòu)的定位分不開。政府對(duì)建筑行業(yè)的管理體制仍然是以條塊分割、行政指令為主，倡導(dǎo)市場(chǎng)監(jiān)管，但市場(chǎng)監(jiān)管不到位，建設(shè)項(xiàng)目投資控制被人為割裂。

    在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，建設(shè)項(xiàng)目投資咨詢機(jī)構(gòu)的設(shè)立與運(yùn)行屬發(fā)改委管理，根據(jù)《工程咨詢單位資格認(rèn)定辦法》和相關(guān)條款解釋，規(guī)定具備建委認(rèn)定的工程設(shè)計(jì)、招標(biāo)代理、工程監(jiān)理、設(shè)備監(jiān)理的資格，可以在其依法取得的工程咨詢單位資格證書上予以體現(xiàn)相應(yīng)內(nèi)容，且工程項(xiàng)目管理資格分為全過程策劃( 不承擔(dān)建設(shè)準(zhǔn)備和實(shí)施階段具體業(yè)務(wù)) 、全過程策劃和準(zhǔn)備階段管理、全過程策劃和實(shí)施階段管理、全過程管理( 可承擔(dān)全過程策劃和準(zhǔn)備、實(shí)施階段具體業(yè)務(wù)) 四種類別［4］。由此可見，投資咨詢機(jī)構(gòu)的功能涵蓋了建筑行業(yè)所有咨詢機(jī)構(gòu)功能，在資格認(rèn)定上只是重復(fù)。雖然管理資格均強(qiáng)調(diào)“全過程”，但能夠?qū)崿F(xiàn)這一功能的機(jī)構(gòu)幾乎沒有。另外，管理部門對(duì)政府投資和私人投資的管理沒有實(shí)質(zhì)區(qū)別，套用一種模式，建設(shè)項(xiàng)目的管理控制蛻變成應(yīng)付或者是階段性控制管理。

    根據(jù)《工程造價(jià)咨詢企業(yè)管理辦法》規(guī)定，工程造價(jià)咨詢企業(yè)屬于建委管理，工程造價(jià)咨詢企業(yè)是指“接受委托，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資、工程造價(jià)的確定與控制提供專業(yè)咨詢服務(wù)的企業(yè)”［5］，是投資咨詢機(jī)構(gòu)服務(wù)內(nèi)容的一部分，但又是獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，兩者關(guān)系不明確。在管理內(nèi)容上，造價(jià)管理雖然國(guó)家頒布了清單計(jì)價(jià)規(guī)范，但組價(jià)規(guī)則等仍有定額影子存在，沒有真正做到量?jī)r(jià)分離，既有量又有價(jià)的工程定額仍占主要地位，管理界限模糊。

    設(shè)計(jì)和監(jiān)理機(jī)構(gòu)也有投資控制的功能，前者依據(jù)自己設(shè)計(jì)的圖紙?zhí)峁┕こ谈潘�，后者依�?jù)合同控制付款，均為階段性工作。

    在執(zhí)業(yè)資格方面，投資( 造價(jià)) 控制存在多種執(zhí)業(yè)資格主體，且職能交叉。目前我國(guó)設(shè)立的與投資控制相關(guān)的執(zhí)業(yè)資格有四個(gè)，分別是: 注冊(cè)咨詢工程師( 投資) 執(zhí)業(yè)資格、注冊(cè)造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格、注冊(cè)監(jiān)理工程師執(zhí)業(yè)資格、投資建設(shè)項(xiàng)目管理師執(zhí)業(yè)資格，另外還有項(xiàng)目管理專業(yè)人員認(rèn)證和招標(biāo)師職業(yè)水平評(píng)價(jià)。這些執(zhí)業(yè)主體分別在不同的機(jī)構(gòu)工作，在建設(shè)項(xiàng)目不同階段發(fā)揮作用，但沒有一種是參與到建設(shè)項(xiàng)目全過程控制管理的。而國(guó)外建設(shè)項(xiàng)目投資控制執(zhí)業(yè)主體只有一種，這種繁雜的格局，客觀上造成投資控制體系斷裂，造價(jià)師或造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)沒有確定的地位不足為怪。

    有關(guān)建筑行業(yè)的法律法規(guī)及管理辦法不能說不全面［6］，從承攬業(yè)務(wù)資質(zhì)到執(zhí)業(yè)資格，從企業(yè)分級(jí)到個(gè)人繼續(xù)教育，林林總總，但必須看到有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的后果是使整個(gè)行業(yè)風(fēng)氣的敗壞和市場(chǎng)環(huán)境的惡化。政府管理部門的管理方式不適應(yīng)建筑市場(chǎng)狀態(tài)，對(duì)設(shè)計(jì)、監(jiān)理、咨詢企業(yè)的工作質(zhì)量沒有跟蹤評(píng)估，具有執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人員也只注重職務(wù)職位和薪酬，不注意知識(shí)更新和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，工作作風(fēng)浮躁等等，這些都成為阻礙建筑市場(chǎng)健康發(fā)展的痼疾。

    推行建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制的關(guān)鍵是理順管理機(jī)制，明確唯一執(zhí)業(yè)資格，也就是給負(fù)責(zé)投資( 造價(jià)) 管理的人員和機(jī)構(gòu)一個(gè)明確的地位。注冊(cè)咨詢工程師、投資管理師、項(xiàng)目管理師、注冊(cè)造價(jià)師、招投標(biāo)師、監(jiān)理工程師在不同的機(jī)構(gòu)和部門工作，穿插于建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)階段，部分工作內(nèi)容和職能交叉重疊，造成責(zé)任不明，界限不清，導(dǎo)致各階段控制不連續(xù)，全過程控制名存實(shí)亡。

    確立全過程控制主體機(jī)構(gòu)，如造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)，以注冊(cè)造價(jià)師( 或注冊(cè)咨詢師) 作為全過程投資控制的執(zhí)業(yè)主體資格，其他咨詢機(jī)構(gòu)和相應(yīng)執(zhí)業(yè)人員按建設(shè)項(xiàng)目各階段分別工作，保持各自獨(dú)立性，且互相監(jiān)督。

    對(duì)從事全過程控制工作的注冊(cè)造價(jià)師或注冊(cè)咨詢師有明確和較高的標(biāo)準(zhǔn)條件，如: 有一定年限工程經(jīng)驗(yàn); 具備財(cái)務(wù)管理知識(shí)和技能; 具有經(jīng)濟(jì)管理知識(shí)和技能; 有參與建設(shè)工程管理經(jīng)歷等等，樹立執(zhí)業(yè)資格人員形象，提高執(zhí)業(yè)資格人員認(rèn)知度。

    頒布相關(guān)政策條例，推行建設(shè)工程代建制或項(xiàng)目管理制，使用國(guó)有資金進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目必須采用代建制或項(xiàng)目管理制模式。建設(shè)單位一般對(duì)建設(shè)項(xiàng)目不專業(yè)，在專業(yè)人員做專業(yè)事，專業(yè)事由專業(yè)人員做的社會(huì)專業(yè)分工趨勢(shì)下，這種制度是最好的選擇。

    另外，設(shè)計(jì)、咨詢、監(jiān)理等入門門檻高，卻缺乏有效的問責(zé)和淘汰機(jī)制，缺乏嚴(yán)厲的制裁辦法。確定建設(shè)項(xiàng)目投資控制主體資格后，形成各業(yè)務(wù)范疇間的監(jiān)督和制約，責(zé)任劃分清晰。同時(shí)建立執(zhí)業(yè)人員和機(jī)構(gòu)信譽(yù)檔案，進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，對(duì)造成失誤或有違執(zhí)業(yè)道德行為的個(gè)人要限制執(zhí)業(yè)甚至禁業(yè)，其執(zhí)業(yè)單位也要承擔(dān)連帶責(zé)任，以此凈化行業(yè)環(huán)境。

    建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制是針對(duì)整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)系統(tǒng)所實(shí)施的控制活動(dòng)，涉及到技術(shù)工藝、經(jīng)濟(jì)分析、組織架構(gòu)和合同成本等諸多方面，有大量的機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員參與實(shí)施，需要各方共同協(xié)作完成的多方位、多層次的系統(tǒng)工作，由于各參與方在建設(shè)項(xiàng)目中所承擔(dān)的工作任務(wù)不同，角色不同，給項(xiàng)目帶來的影響也不同。造價(jià)師或造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)是建設(shè)項(xiàng)目中不可缺少的組成部分，因此調(diào)整造價(jià)人員和機(jī)構(gòu)的設(shè)置及管理模式、確定其位置顯得尤為重要。